（原标题：盈利预测报告及审核报告）

【公司基本情况】 中国国际货运航空股份有限公司(以下简称“本公司”)系由中国国际货运航空有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司注册地为北京市顺义区天竺空港工业区A区。本公司及本公司之子公司(以下简称“本集团”)主要从事提供中国内地、港澳台地区及国际航空货运服务、综合物流解决方案服务以及航空货站服务。

【股本结构】 截至2024年9月30日，本公司的股本结构如下： - 中国航空资本控股有限责任公司 (以下简称“中国航空资本”)：4,810,479,654股，持股比例45.0018% - 国泰航空中国货运控股有限公司：1,308,823,530股，持股比例12.2440% - 朗星有限公司：1,256,470,588股，持股比例11.7542% - 浙江菜鸟供应链管理有限公司：1,603,429,081股，持股比例15.0000% - 深国际控股(深圳)有限公司：1,068,952,720股，持股比例10.0000% - 杭州国改双百创新股权投资合伙企业(有限合伙)：534,476,360股，持股比例5.000% - 天津宇驰企业管理合伙企业(有限合伙)：106,895,272股，持股比例1.000%

【盈利预测的编制基础】 本盈利预测报告系本公司为向深圳证券交易所申请在境内首次公开发行人民币普通股股票之目的而编制。本公司于2024年8月30日，在本集团2024年1月1日至6月30日止期间已实现经审计的经营业绩基础上，根据2024年7月1日至12月31日止期间的经营计划，按照相关假设、会计政策和会计估计编制了2024年度盈利预测报告并经本公司董事会审议批准后报出。

【盈利预测的基本假设】 1. 本集团相关会计政策、会计估计无重大变化； 2. 本集团经营业务所涉及的所有国家及地区的政治、法律、财政、市场及经济状况无重大变化； 3. 本集团适用的主要税项，其税种、计税标准及税收优惠政策无重大变化； 4. 本集团经营业务所涉及的现行利率及汇率水平无重大变化； 5. 本集团组织结构、股权结构及治理结构无重大变化； 6. 本集团合并报表范围无重大变化； 7. 本集团在预测期间内不会发生重大航空安全事故； 8. 本集团制定的各项经营计划能够顺利执行； 9. 本集团将按照现有计划引进新飞机并投入服务，除此之外，本集团不存在其他重大资产购置或处置交易； 10. 本集团在预测期间内均能维持与主要客户及供应商的良好业务关系； 11. 本集团主要客户的信用风险无重大变化； 12. 本集团业务所处的行业状况，特别是国际、国内市场需求及影响市场需求的相关重要因素无重大变化； 13. 本集团参考世界主要投行的原油价格预测进行估计，航油价格波动在正常范围内且本集团于预测期内可获得充足的航油供应； 14. 本集团已考虑公司董事、监事、高级管理人员及其他关键人员继续参与本集团业务发展的 情况，并假设预测期内本集团能保留关键人员； 15. 本集团不会受重大或有事项的影响而导致经营成本大幅增长； 16. 本集团未考虑首次公开发行人民币普通股股票若于2024年内完成发行对预测期财务报表的影响； 17. 无其他不可抗拒及不可预见因素对本集团造成重大不利影响。

【税项】 1. 本集团于预测期内预计适用的与提供服务相关的税费有增值税、关税等税种 - 增值税：本公司及本公司之子公司按税法规定计算的应税劳务收入为基础按照一定税率计算销项税额，其中运输收入适用的税率为9%，航空货站服务收入、货运代理及仓储服务收入适用的税率为6%。 - 民航发展基金：按《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。本公司将交纳的民航发展基金在运输成本中列支。 - 关税：本公司租赁飞机及进口的飞机整机，按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》(税委会1999 1号)规定，属于45吨以上飞机机载设备、机舱设备及零部件，适用1%的暂定关税税率。 2. 所得税：预测期内，预计本公司的法定税率为25%。本公司之境外子公司ACT货运(美国)有限公司(以下简称“ACT公司”)主要经营地及注册地为美国，根据美国税法的相关规定，需要同时缴纳联邦所得税及州所得税。预测期内，预计ACT公司所适用的联邦所得税税率为21%，经营所在地各州所得税税率范围为0%至9.5%不等。

【盈利预测报告编制说明】 1. 营业收入和营业成本 - 2024年1月1日至9月30日止期间已实现数：主营业务收入14,151,463,051元，主营业务成本12,328,975,366元；其他业务收入77,156,769元，其他业务成本9,332,960元。 - 2024年10月1日至12月31日止期间预测数：主营业务收入5,953,206,087元，主营业务成本4,808,087,312元；其他业务收入18,719,396元，其他业务成本2,956,139元。 - 2024年度合计：主营业务收入20,104,669,138元，主营业务成本17,137,062,678元；其他业务收入95,876,165元，其他业务成本12,289,099元。

影响盈利预测结果实现的主要因素及对策 下游市场需求减少的风险：本集团将采取多种应对措施以降低下游需求减少带来的风险，包括继续大力拓展对大客户的深度合作、拓展“一带一路”等新兴市场潜力、优化产品结构等。 航油价格波动风险：本集团将采取两方面措施应对航油价格波动风险，包括对客户收取一定比例的燃油附加费、选择价格优惠的供应商等。 市场竞争风险：本集团将采取多种措施减少市场激烈竞争带来的不利影响，包括提升采运销一体化的综合物流服务能力、加强洲际远程航线的先发优势、加强生产运行管控、加大信息化、数字化及智能化方面的投入等。

【非经常性损益】 2024年1月1日至9月30日止期间已实现数：归属于母公司股东的非经常性损益影响净额11,570,984元。